سال مالیاتی چیست؟
از جمله مهم‌ترین مفاهیم مالی که برای افراد حقیقی و حقوقی مطرح است، سال مالیاتی است. شرکت‌ها و کسب‌وکارهای بیشتر از هر کس دیگری به سال مالیاتی توجه نشان می‌دهند. اهمیت سال مالی، اول به این دلیل است که شرکت‌ها بتوانند به‌موقع مالیات خود را به دولت پرداخت کنند و دوم، برای آن است که بتوانند در امور مالی و حسابداری خود، برنامه‌ریزی صحیحی داشته باشند.
در این مقاله از وبلاگ فرزین ارقام، نگاهی به چیستی سال مالیاتی خواهیم داشت؛ سپس مفهوم سال مالیاتی اشخاص حقیقی را بررسی کرده و بعد از آن نیز به سراغ سال مالیاتی افراد حقوقی خواهیم رفت. در نهایت نیز تفاوت سال مالیاتی و سال مالی را برای شما شرح خواهیم داد. با ما همراه باشید تا بیشتر با این موضوع مهم آشنا شویم.
آشنایی با مفهوم سال مالیاتی
به دورة یک‌ساله‌ای که توسط مقامات مالی هر کشور تعیین می‌شود تا در آن افراد حقیقی و حقوقی بتوانند مالیات خود را محاسبه و پرداخت نمایند، سال مالیاتی گفته می‌شود. سال مالیاتی معمولاً از جانب اداره دارایی هر کشور مشخص می‌شود. در کشور ما، هر سال مالیاتی از یکم ماه فروردین آغاز شده و در آخرین روز ماه اسفند نیز پایان می‌یابد.
هدف از تعیین سال مالیاتی از جانب مقامات مالی هر کشور، تعیین میزان مالیاتی است که افراد حقیقی یا حقوقی باید به دولت پرداخت کنند. از جمله روش‌های انجام این کار، می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
- بررسی اظهارنامه‌ای که هر فرد حقیقی یا حقوقی به مقامات مربوطه ارائه می‌دهد. در اظهارنامه، اطلاعاتی شامل میزان درآمد، میزان مخارج، میزان سود و زیان و غیره ثبت می‌شود. در نهایت این اظهارنامه به دست دولت و مقامات مالی کشور رسیده و مراجع، میزان مالیات را تعیین می‌کنند.
- دیگر روشی که ممکن است برای تعیین مالیات مورداستفاده قرار گیرد، بررسی ترازنامه و اطلاعات حسابداری شرکت‌ها است.
- گاهی نیز ممکن است از جانب مراجع دولتی، بازرسی‌های میدانی انجام شود.
سال مالیاتی اشخاص حقیقی چیست؟
برای‌آنکه بدانیم سال مالیاتی افرادی حقیقی به چه معناست، ابتدا باید با مفهوم شخص حقیقی آشنا شویم. افراد حقیقی، افرادی هستند که در امور اقتصادی یا تجاری فعالیت دارند. در زبان حقوقی، به این افراد «مودیان مالیاتی» گفته می‌شود. لازم است که این افراد برای محاسبه میزان مالیات از طرف دولت و سپس پرداخت مالیات به دولت، اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند.
در قانون کشور ما، سال مالیاتی اشخاص حقیقی معادل با یک سال شمسی کامل است؛ به‌عبارت‌دیگر سال مالیاتی برای این افراد از 1 فروردین آغاز شده و آخرین روز اسفند نیز پایان می‌یابد. افراد حقیقی باید در این دوره یک‌ساله، اظهارنامه مالیاتی خود را به مراجع مربوطه ارائه بدهند تا دولت بتواند میزان مالیات پرداختی آن‌ها را محاسبه کند.
سال مالیاتی اشخاص حقوقی چیست؟
بعد از آشنایی با افراد حقیقی، نوبت به آشنایی با مفهوم اشخاص حقوقی است. منظور از اشخاص حقوقی، در اصل شرکت‌ها، سازمان‌ها یا کسب‌وکارهایی هستند که در امور اقتصادی و تجاری فعالیت دارند. همانند اشخاص حقوقی، این شرکت‌ها نیز باید در دوره تعیین‌شده توسط دولت، اظهارنامه مالیاتی، ترازنامه و اطلاعاتی مالی خود را به مراجع مربوطه ارائه بدهند.
سال مالیاتی اشخاص حقوقی نیز معادل با یک سال کامل شمسی است؛ این سال از 1 فروردین آغاز شده و تا آخرین روز ماه اسفند، ادامه پیدا می‌کند. اما باید توجه داشته باشید که بین سال مالیاتی افراد حقوقی با حقیقی، تفاوت مهمی وجود دارد.
در اینجا مفهوم «سال مالی» مطرح می‌شود؛ اگر سال مالی با سال مالیاتی اشخاص حقوقی یکسان نباشد، آن‌ها برای ارائه اطلاعات مالی و اظهارنامه خود، تا 4 ماه بعد از اتمام سال مالی فرصت خواهند داشت. برای افراد حقوقی، سال مالی اهمیت بیشتری دارد و معمولا ملاک محاسبات دولتی قرار خواهد گرفت.
سال مالی چیست؟
حال که مفهوم سال مالی در اینجا مطرح شده است، بد نیست که نگاهی به مفهوم آن نیز داشته باشیم. سال مالی بیشتر از جانب اشخاص حقوقی و حقیقی موردتوجه قرار می‌گیرد؛ برعکس سال مالیاتی که معمولاً بیشتر موردتوجه دولت است. مدت‌زمان سال مالی نیز دقیقاً 1 سال است، اما ممکن است در تاریخی غیر از اول فروردین سال فعلی آغاز شود و در تاریخی غیر از آخر اسفند نیز در سال بعدی پایان یابد.
سال مالی برای شرکت‌ها و سازمان‌ها بسیار مهم است؛ زیرا به آن‌ها اجازه می‌دهد تا بتوانند اطلاعات مالی خود را تحلیل کرده و بتوانند وضعیت اقتصادی خود را مورد بررسی قرار دهند. البته این بدان معنا نیست که سال مالی برای دولت‌ها و مقامات مالی اهمیت ندارد؛ دولت‌ها نیز از سال مالی برای بودجه‌بندی و محاسبه مالیات سال بعدی استفاده می‌کنند. پس می‌توان این‌طور گفت که سال مالی، اهمیت بسیاری در اقتصاد کشورها دارد.
تفاوت سال مالیاتی و سال مالی چیست؟
حال که به‌خوبی از مفهوم سال مالیاتی و همچنین سال مالی آگاه هستیم، بد نیست که نگاهی به تفاوت این دو با یکدیگر نیز داشته باشیم. به‌طورکلی، تفاوت سال مالی و مالیاتی را می‌توان در موارد زیر خلاصه کرد:
- سال مالی معمولاً از جانب اشخاص حقیقی یا حقوقی برای محاسبه عملکرد مالی استفاده می‌شود؛ حال‌آنکه سال مالیاتی معمولاً از جانب مقامات دولتی برای محاسبه میزان مالیات مورداستفاده قرار می‌گیرد.
- سال مالی معمولاً یک مفهوم درون‌سازمانی است و برای ثبت عملکرد مالی در داخل سازمان و تصمیم‌گیری در این حیطه به کار می‌رود؛ ولی سال مالیاتی برای مدت‌زمانی است که دولت از اشخاص حقیقی و حقوقی انتظار دارد گزارش‌های مالی خود را به او ارائه بدهند.
- در سال مالی، شرکت‌ها و سازمان‌ها گزارش‌های مالی خود را به مدیران، سهام‌داران و گاه به عموم مردم ارائه می‌کنند؛ اما در سال مالیاتی، اشخاص حقیقی و حقوقی گزارش‌های مالی خود را به مقامات مالیاتی کشور ارائه می‌کنند.
- سال مالی معمولاً از یک تاریخ مشخص در سال فعلی آغاز شده و در یک تاریخ معین در سال بعدی تمام می‌شود؛ اما سال مالیاتی از اول فروردین هر سال آغاز شده و آخر اسفند همان سال پایان می‌یابد.
نتیجه‌گیری
برای تمام اشخاص حقیقی و حقوقی که موظف به پرداخت مالیات به دولت هستند، توجه به سال مالیاتی بسیار اهمیت دارد. افراد حقیقی و همچنین شرکت‌ها و سازمان‌ها، در پایان هر سال مالیاتی باید گزارش مالی خود یا همان اظهارنامه را به دولت ارائه بدهند، تا دولت بتواند میزان مالیات آن‌ها را تعیین کرده و در سطوح بالاتر، بودجه کشور را محاسبه کند. از همین جهت می‌توان گفت که سال مالیاتی برای اقتصاد کشور نیز مهم است.
در این مقاله از فرزین ارقام، نگاهی به مفهوم سال مالیاتی داشتیم و جزئیات آن را در کنار یکدیگر بررسی کردیم. تیم حرفه‌ای فرزین ارقام، می‌تواند بهترین مرجع شما برای امور مالی و مالیاتی در سرتاسر ایران باشد. با فرزین ارقام می‌توانید اموری همچون تنظیم صورت‌های مالی، حسابرسی و دیگر امور مالیاتی را با بالاترین کیفیت به انجام برسانید.
برای مشاهده خدمات ما یا دریافت مشاوره رایگان، می‌توانید ما را در شبکه‌های اجتماعی دنبال کرده یا با شماره‌های ۰۵۱۳۵۰۹۳۷۲۰ و ۰۵۱۳۵۰۹۴۳۱۱ تماس حاصل فرمایید.
منابع
https://www.sepidarsystem.com/blog/tax-year/
بدون دیگاه