اگر شما هم در مورد حسابداری مالیاتی به آشنایی بیشتر نیاز دارید، بدانید که تنها نیستید؛ چرا که بیش از ۶۵ درصد از کسب‌وکارها به این نوع حسابداری نیاز دارند تا مطمئن شوند که کارهایشان مطابق با مقررات مالیاتی پیش می‌روند. مهم است بدانید که هدف از حسابداری مالیات، روش‌های مختلف آن و تفاوتش با حسابداری مالی چیست. به‌طورکلی، حسابداری مالیات، نوعی از روش‌های حسابداری است که به‌جای صورت‌های مالی عمومی، روی مالیات‌ها تمرکز می‌کند. به عبارت ساده‌تر، حسابداری مالیات، ابزار حسابداری برای رسیدن به اهداف مالیاتی یک شرکت یا کسب‌وکار است. با ما در این مقاله همراه شوید تا با مفهوم درست و دقیق این نوع حسابداری آشنا شوید.
حسابداری مالیاتی (Tax Accounting) چه مفهومی دارد؟
حسابداری مالیات، روی تهیه، برنامه‌ریزی و تجزیه‌وتحلیل مسائل مالیاتی تمرکز دارد. در قلب این نوع حسابداری، قوانین و دستورالعمل‌های مالیاتی نهفته شده‌اند و حسابداران از آن‌ها برای تصمیم‌گیری در مورد چگونگی رسیدگی به حساب‌های مشتریان خود استفاده می‌کنند. به‌عنوان‌مثال، یک حسابدار مالیاتی باید در مورد انواع کسورات مالیاتی که باید برای حساب مشتریان در نظر گرفته می‌شود، مطلع باشد. از طرفی، نگهداری‌کردن از سوابق مالی برای استفاده دولت هم به‌عنوان حسابداری مالیات در نظر گرفته می‌شود. همه اشخاص حقوقی و حقیقی اعم از سازمان‌ها، شرکت‌ها، افراد و مؤسسات به این نوع حسابداری تخصصی نیازمند هستند.
گاهی ممکن است که حتی افراد موظف به پرداخت مالیات نباشند، اما همچنان باید در فرایند حسابداری مالیات شرکت کنند. ابن نوع از حسابداری به نحوی طراحی شده است که فرصت نظارت بر پول‌ها یا وجوه مرتبط با شرکت‌ها، سازمان‌ها و افراد را به وجود می‌آورد. حسابداری مالیات، زیرمجموعه‌ای از حسابداری تلقی می‌شود که بیشتر روی تهیه اظهارنامه مالیاتی و پرداخت تعهدات مالیاتی متمرکز شده است. نکته مهم اینجاست که این نوع حسابداری برای مشاغل و کسب‌وکارها به‌مراتب دشوارتر است. چرا که نظارت روی استفاده از وجوه و تعیین درآمد مشمول مالیات و حتی معاف از پرداخت مالیات است.
حسابدار مالیاتی (Tax Accountant) به چه کسی گفته می‌شود؟
حسابدار مالیاتی، به افراد، سازمان‌ها و شرکت‌ها کمک می‌کند تا اظهارنامه مالیاتی دقیق خود را تهیه و تنظیم کنند و همه استانداردهای مالیاتی را در نظر بگیرند. این افراد، از دانش خود در زمینه قانون و مقررات مالیاتی استفاده می‌کنند تا به مشتریان در افزایش پس‌انداز و کاهش مجازات مالیاتی کمک کنند. شغل این حسابداران در زمینه حسابداری مالیاتی، به‌مراتب نسبت به سایر مشاغل داخلی یک کسب‌وکار حساس‌تر است. به‌طورکلی، وظایف مهم و تأثیرگذار یک حسابدار مالیاتی عبارت‌اند از:
• بررسی صورت‌های مالی
• محاسبه مالیات
• سازمان‌دهی سوابق مالیاتی شرکت
• برنامه‌ریزی بودجه
• بازرسی و نظارت سیستم‌های حسابداری
• ارتباط با مشتریان
حسابداری مالی با حسابداری مالیاتی چه تفاوتی دارد؟
حسابداری مالیات به طور کامل روی کمک به افراد و مشاغل برای انجام تعهدات مالیاتی و کاهش بدهی‌های مالیاتی متمرکز است. این در حالی است که هدف از حسابداری مالی، افزایش دقت و شفافیت گزارش‌های مالی تلقی می‌شود. حسابداری مالیات، مهم‌ترین مشکل کسب‌وکارها و مشاغل را حل می‌کند؛ اینکه چگونه می‌توان تعهدات مالیاتی خود را بدون پرداختن حتی یک ریال بیشتر انجام داد؟ یک حسابدار مالیاتی همه فرصت‌های پس‌اندازی را درک می‌کند و این اطمینان را به وجود می‌آورد که کسب‌وکارها تاحدامکان از مزایای این نوع حسابداری سود ببرند.
در عوض، حسابدار مالی، بیشتر روی شفاف‌سازی گزارش‌ها و اظهارنامه‌ها متمرکز می‌شود تا اهداف نظارتی شرکت، انتظارات سرمایه‌گذاران و تصمیم‌گیرندگان تحقق پیدا کنند.
آشنایی با ۲ نوع مختلف حسابداری مالیاتی
حسابداری مالیات بسته به اینکه قرار است برای افراد و یا شرکت‌ها استفاده شود، به ۲ نوع مختلف تقسیم می‌شود:
• حسابداری مالیات فردی (Individual tax accounting): این نوع حسابداری مالیات مربوط به درآمد یک شخص می‌شود و همه کسورات، بدهی‌ها و اعتبارات او را در بر می‌گیرد. یک حسابدار مالیاتی که برای یک شخص استخدام می‌شود، اظهارنامه مالیاتی مشتریان را آماده می‌کند و همه تلاشش را برای کاهش مبالغ مالیاتی دولت به‌کار می‌گیرد. برای مثال، فرض کنید که می‌خواهید بار مالیاتی خود را تاحدامکان کاهش دهید. یک حسابدار مالیاتی می‌تواند به شما پیشنهاد دهد تا برای کاهش مالیات، پول‌های خود را در حساب‌های مختلف قرار دهید و از معافیت‌های مالیاتی قانونی بهره‌مند شوید
• حسابداری مالیاتی مشاغل و کسب‌وکارها: حسابداری مالیات کسب‌وکارها هم شامل بعضی از اهداف حسابداری مالیات فردی می‌شود. حسابداران مالیاتی کسب‌وکارها معمولاً باید قوانین مالیاتی را در صورت‌های مالی و بدهی‌های کسب‌وکارها رعایت و برای مسائل مالیاتی آینده برنامه‌ریزی کنند. همچنین، حسابداران مالیاتی می‌توانند به‌عنوان یک ممیزی و یا نماینده شرکت در پروسه حسابرسی هم حضور داشته باشند. این کار باعث می‌شود که شرایط حسابرسی با وضعیت بهتری پیش برود و شرکت دچار زیان احتمالی نشود
۴ دلیل برای اینکه چرا حسابداری مالیاتی مهم است
حسابداری مالیات می‌تواند به کسب‌وکارها و افراد در انجام تعهدات مالی کمک کند و درعین‌حال، بار مالیاتی آن‌ها را تا حد ممکن پایین بیاورد. به طور ویژه، این ۴ دلیل را می‌توان به‌عنوان اهمیت بالای حسابداری مالیات در نظر گرفت:
• کاهش تعهدات مالیاتی
• رعایت الزامات و دستورالعمل‌های مالیاتی
• جلوگیری از بروز اشتباهات عمدی و غیرعمدی در انجام تعهدات مالیاتی
• ارزیابی فرصت‌های سرمایه‌گذاری یک شرکت از منظر مالیاتی
به‌طورکلی، حسابداری مالیاتی می‌تواند به کسب‌وکارها، شرکت‌ها و افراد در حل بعضی از مسائل پیچیده مثل زمان نقدینگی سرمایه‌گذاری‌ها برای کاهش مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) کمک کند.
خدماتی که شرکت‌های حسابداری در این زمینه ارائه می‌کنند
خدماتی که شرکت‌های حسابداری در زمینه حسابداری مالیات ارائه می‌دهند، از جمله تخصصی‌ترین خدمات این شرکت‌ها محسوب می‌شوند. به همین دلیل افرادی که در این زمینه به‌کار گرفته می‌شوند، تخصص و مهارت‌های ویژه‌ای در زمینه حسابداری مالیاتی دارند و به طور خلاصه چنین خدماتی را ارائه خواهند داد:
• ارائه مالیات در درآمد پرسنل
• تهیه و تنظیم گزارش‌های فصلی (۳ماهه)
• تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی
• تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیات بر ارزش‌افزوده
• تهیه و تنظیم دفاتر قانونی شرکت مثل دفترکل، دفتر روزنامه، دفتر معین و غیره
• تهیه و تنظیم اظهارنامه عملکرد شرکت
• رسیدگی و حل پرونده‌های دادرسی مالیاتی
• کمک به برنده‌شدن شرکت در پرونده‌های مالیاتی طرف دولت
• کاهش قابل‌توجه مالیات پرداختی شرکت
• پیگیری مسائل و مشکلات مالیاتی
• دفاع از اقدامات مالی شرکت در دعاوی مالیاتی
• و غیره
۸ مهارت مهم برای انجام دقیق حسابداری مالیاتی
کارشناسان و یا حسابداران مالیاتی باید باتکیه‌بر ۸ مهارت و تخصص ویژه در زمینه حسابداری مالیات، فعالیت کنند:
• علم قوانین و مقررات مالیاتی: دانش به‌روز و آپدیت حسابداران مالیاتی می‌تواند مشتریان را در کاهش مالیات قابل‌پرداخت و پیروزی در دعاوی قانونی کمک کند
• آشنایی با روش‌های حسابداری: حسابداران مالیاتی باید مسیرهای روبه‌جلو را طبق دیتاهای خام ارزیابی کنند. به عبارت ساده‌تر آن‌ها باید باتکیه‌بر مهارت‌های تخصصی مثل گزارش مالی، حسابرسی، برآورد مالیات‌بردرآمد و حقوق و دستمزد، در زمینه حسابداری مالیاتی کار کنند
• کار با نرم‌افزارهای حسابداری: نرم‌افزارهای حسابداری، ابزارهای تخصصی محسوب می‌شوند و حسابداران مالیاتی در صورت آشنایی با آن‌ها می‌توانند از روش‌های حسابداری عمومی و مالیاتی استفاده کنند
• مدیریت دارایی‌ها: مدیریت دارایی، یک روش استراتژیک برای ارزیابی تعهدات مالیتتی افراد و شرکت‌ها محسوب می‌شود و حسابداران مالیتتی باید با آن به‌خوبی آشنا باشند
• تسلط بر محاسبات پیچیده مالیاتی: حسابداران مالیاتی با حجم زیادی از دیتا و داده‌ها روبه‌رو هستند و باید روی محاسبات پیچیده اعداد و ارقام مالیتتی تسلط کافی داشته باشند
• مدیریت زمان: فصل مالیات، بیشترین بازه زمانی را برای حسابداران مالیاتی ایجاد می‌کند؛ بنابراین، آن‌ها باید در مدیریت زمان، بسیار خوب ظاهر شوند تا وظایف خود را باکیفیت بالا و دقت لازم انجام دهند
• کاری تیمی: حسابداری مالیاتی، نیازمند تعامل، گرفتن مشاوره و برقراری ارتباط با مشتریان است و همین مسئله، به کار تیمی منسجم نیاز دارد؛ بنابراین، یک حسابدار مالیاتی باید در همکاری با اعضای یک تیم، به‌درستی عمل کند
• تمرکز روی جزئیات: جزئیات و اشتباهات کوچک، در حسابداری مالیات بسیار اهمیت دارند و درنظرنگرفتن آن‌ها ممکن است به ایجاد بدهی‌های بزرگ منجر شود. به عبارت ساده‌تر، این حرفه از حسابداری اصلاً جایی برای اشتباهات کوچک ندارد
خدماتی که ما در زمینه حسابداری مالیاتی ارائه می‌دهیم
حسابداری مالیاتی، به طور جداناپذیری با قوانین و مقررات مالیاتی کشور گره‌خورده است و مستقیماً به صورت‌های مالی این چنینی در یک شرکت مربوط می‌شود. البته، این نوع از حسابداری را می‌توان برای بررسی وضعیت‌های مالی یک شخص هم به‌کار گرفت و به همین دلیل است که انواع حسابداری مالیات به ۲ نوع شخصی و شرکتی تقسیم می‌شوند. در این مقاله به تعریف این نوع حسابداری، روش‌های آن، وظایف یک حسابدار مالیاتی و دیگر موضوعات مرتبط با آن پرداختیم.
ما در مجموعه فرزین ارقام آرین، خدمات تخصصی مختلفی از جمله حسابرسی صورت‌های مالی، اجرای روش‌های توافقی، مشاوره امور مالیاتی، حسابرسی داخلی و غیره ارائه می‌دهیم. اگر برای رسیدگی به مشکلات و مباحث مالیاتی خود، شرکت و یا کسب‌وکارتان نیاز به یک حسابدار مالیاتی خبره دارید، روی ما و خدماتی که ارائه می‌دهیم حساب باز کنید!
منابع:
https://www.investopedia.com/terms/t/tax-accounting.asp#:~:text=Tax%20accounting%20is%20the%20subsector,any%20investment%20gains%20or%20losses.
https://www.capterra.com/resources/what-is-tax-accounting/
بدون دیگاه